Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается: для представления агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков, - Правительством Российской Федерации; для представления уполномоченным банкам - Банком России (ч. 3 ст. 23 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» №173). Факт указания на подтверждающий характер истребуемых документов свидетельствует о необходимости указания в запросе факта или обстоятельства, связанного с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, для подтверждения которого истребуется конкретный документ. Отсутствие такого указания дает основание для судебного оспаривания правомерности полученного запроса в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 24 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» №173. Данный вывод подтверждается нормой абз. 3 ч. 5 ст. 23 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» №173. В отношении агентов валютного контроля установлено специальное ограничение на реализацию данного права - они имеют право требовать только те документы, которые: непосредственно относятся к проводимой валютной операции (ч. 5 ст. 23 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» №173); включены в исчерпывающий перечень документов (копий документов), которые они имеют право запрашивать и получать (ч. 4 ст. 23 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» №173).
Правила представления документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля в Российской Федерации определены законодательством. Согласно Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле" №173, порядок представления документов и информации различается для резидентов и нерезидентов.
Для представления агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков, установлены правила, утверждаемые Правительством Российской Федерации. Агенты валютного контроля могут запросить подтверждающие документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Однако, в запросе должно быть указано, какой факт или обстоятельство требуется подтвердить конкретным документом. Если такое указание отсутствует, полученный запрос может быть оспорен в...
