Оцените ситуацию, при необходимости сделайте исправительные проводки Ситуация: При аудиторской проверке банковских операций в ООО «Браво», а...
Условие:
Оцените ситуацию, при необходимости сделайте исправительные проводки Ситуация: При аудиторской проверке банковских операций в ООО «Браво», аудитор выявил, что по платежному поручению № 178 от 25.06.2023 г. с расчетного счета организации было перечислено ЗАО «Авиатор» 9 000 руб., в том числе НДС 20% за электронный авиабилет. В учете сделана проводка
Решение:
Для исправления ситуации, необходимо сделать следующие исправительные проводки:
-
Сначала нужно отменить исходную проводку, которая была сделана по платежному поручению № 178 от 25.06.2023 г. Проводка будет выглядеть следующим образом: Дебет: Расчетный счет организации - 9 000 руб. Кредит: Задолженность перед ЗАО "Авиатор" - 9 000 руб.
-
Затем, нужно сделать новую проводку, чтобы правильно учесть сумму за электронный авиабилет и НДС. Предположим, что ставка НДС составляет 20%. Проводка будет выглядеть следующим образом: Дебет: Затраты на электронный авиабилет - 7 500 руб. (9 000 руб. - 20% НДС) Дебет: НДС по приобретенным услугам - 1 500 руб. (20% от 7 500 руб.) Кредит: Расчетный счет организации - 9 000 руб.
Таким образом, исправительные проводки позволят правильно учесть сумму за электронный авиабилет и НДС, а также отменить исходную неправильную проводку.
