Руководитель ООО "ОРИОН" в 1 квартале 2012 года установил, что лимит кассы следует рассчитать на основании показателей, полученных этой орга...
Условие:
Решение:
Для расчета лимита кассы на основе показателей прошлого года, мы можем использовать следующую формулу:
Лимит кассы = (Среднедневная выручка * Количество дней работы в квартале) + Максимальная сумма выручки, которую организация может иметь в кассе в дни сдачи в банк.
Для начала, нам нужно определить среднедневную выручку организации. Для этого мы можем разделить общую выручку за 2011 год на количество рабочих дней в этом году:
Среднедневная выручка = Общая выручка / Количество рабочих дней
В 2011 году организация проработала 64 дня, но она работает всю неделю, кроме субботы и воскресенья, что составляет 5 дней в неделю. Таким образом, общее количество рабочих дней в году будет:
Количество рабочих дней = Количество недель * Количество дней в неделе
Количество недель = Количество дней / Количество дней в неделе
Количество недель = 64 / 5 = 12.8 (округляем до 13 недель)
Количество рабочих дней = 13 * 5 = 65 дней
Теперь мы можем рассчитать среднедневную выручку:
Среднедневная выручка = 3 000 000 / 65 = 46 153.85 руб.
Следующий шаг - определить максимальную сумму выручки, которую организация может иметь в кассе в дни сдачи в банк. В условии сказано, что промежуток между сдачами выручки в банк составляет пять рабочих дней. Таким образом, организация будет иметь выручку в кассе в течение пяти дней, прежде чем сдать ее в банк.
Максимальная сумма выручки = Среднедневная выручка * Количество дней сдачи в банк
Максимальная сумма выручки = 46 153.85 * 5 = 230 769.23 руб.
Теперь мы можем рассчитать лимит кассы:
Лимит кассы = (Среднедневная выручка * Количество дней работы в квартале) + Максимальная сумма выручки
Лимит кассы = (46 153.85 * 65) + 230 769.23 = 3 000 000 руб.
Таким образом, лимит кассы для ООО "ОРИОН" в 1 квартале 2012 года составит 3 000 000 рублей, исходя из показателей прошлого года.