Определить обороты и остатки по расчетному счету (сальдо конечное): а) остаток денежных средств на начало месяца составил 3000000 руб. б) за...
Условие:
Определить обороты и остатки по расчетному счету (сальдо конечное): а) остаток денежных средств на начало месяца составил 3000000 руб. б) за расчетный месяц проведены следующие хозяйственные операции
- 10/ХХ получены с расчетного счета и оприходованы в кассе деньги – 1000000 руб.
- 15/ХХ погашена задолженность поставщикам 800000 руб.
- 15/ХХ пер
Решение:
Для определения оборотов и остатков по расчетному счету, нужно учесть все поступления и расходы денежных средств за расчетный месяц.
а) Остаток денежных средств на начало месяца составил 3000000 руб.
б) За расчетный месяц проведены следующие хозяйственные операции:
-
10/ХХ получены с расчетного счета и оприходованы в кассе деньги – 1000000 руб. Обороты по этой операции составляют 1000000 руб.
-
15/ХХ погашена задолженность поставщикам 800000 руб. Обороты по этой операции составляют -800000 руб. (отрицательное значение, так как это расход денежных средств)
-
15/ХХ перечислены деньги на другой расчетный счет – 500000 руб. Обороты по этой операции составляют -500000 руб. (отрицательное значение, так как это расход денежных средств)
Теперь можно рассчитать конечное сальдо расчетного счета:
Начальное сальдо: 3000000 руб. Обороты: 1000000 руб. - 800000 руб. - 500000 руб. = -200000 руб. Конечное сальдо = Начальное сальдо + Обороты = 3000000 руб. - 200000 руб. = 2800000 руб.
Таким образом, конечное сальдо по расчетному счету составляет 2800000 руб., а обороты за расчетный месяц составляют -200000 руб. (отрицательное значение указывает на расход денежных средств).