По итогам инвентаризации расчетов ООО «Мастер» на 31.12. выявлена сомнительная задолженность в размере 31700 рублей по с/ф N° 31 от 06.02, с...
Условие:
По итогам инвентаризации расчетов ООО «Мастер» на 31.12. выявлена сомнительная задолженность в размере 31700 рублей по с/ф N° 31 от 06.02, срок исковой давности истекает в феврале текущего года и 24500 рублей по с/ф No 56 от 03.03, срок исковой давности истекат в марте текушего года По результатам инвентаризации было принято решение создать резерв по сомнительным долгам в размере суммы задолженностеи, т.е рублей. Создание резерва было отражено в учете бухгалтерской записью: Дт Кт сумма рублей В январе была погашена задолженность по с/ф No 31 в сумме 31700 рублей, что было отражено в учете записью: Дт Кт _; после чего неиспользованная часть резерва была восстановлена: Дт Кт В марте безнадежная задолженность по с/ф N° 56 в сумме 24500 рублей была списана за счет созданного резерва: Дт Кт После списания задолженность отражена на забалансовом счете: Дт
Решение:
После списания задолженности по с/ф N° 56 в сумме 24500 рублей за счет созданного резерва, остаток задолженности будет отражен на забалансовом счете. Однако, в предоставленных данных отсутствует информация о конкретном забалансовом счете, на котором будет отражена задолженность. Для более точного ответа необходимо знать, какие счета используются в учетной политике ООО "Мастер" для отражения задолженности после списания.
